根据《财政部中国银保监会关于进一步规范银行函证及回函工作的通知》（财会〔2020〕12号）（以下简称《通知》）、《银行函证及回函工作操作指引》（财办会〔2020〕21号）（以下简称《操作指引》）相关规定，现对鄂尔多斯农商银行银行询证函业务相关事项，公告如下。

一、业务范围

银行询证函业务是指会计师事务所在执行审计过程中，在获取被审计单位授权后，以被审计单位名义向鄂尔多斯农村商业银行股份有限公司（以下简称我行）发送询证函，我行查询、核对相关信息并直接提供电子或书面回函的业务。函证范围及要求应符合《通知》及《操作指引》。

二、函证业务受理方式

（一）电子函证：会计师事务所通过CFCA 电子函证平台发送的询证函。

（二）纸质函证

1.邮寄银行询证函：会计师事务所邮寄至公示地址。

2.跟函：经授权的注册会计师直接送达公示地址。

 三、纸质函证接受地址

            内蒙古自治区鄂尔多斯市达尔罕街12号农金大厦鄂尔多斯农商银行。受理电话：0477-3155028。

           四、函证业务受理部门

    电子函证、纸质函证由我行运营管理部集中受理和回函。

           五、函证业务受理要求

（一）应按《通知》及《操作指引》要求提交或邮寄《银行询证函》。我行不受理被审计单位直接提交的银行询证函。不符合规定的询证函将在3个工作日内通知会计师事务所并退回来函。

（二）跟函所需资料包括银行询证函原件、会计师事务所经办人员身份证、介绍信（工作证）。领取回函时，应明确收函人，提供会计师事务所工作人员的有效身份证件、工作委托函、银行询证函原件等佐证资料，配合我行办理交接手续。

（三）在实施银行函证过程中，注册会计师应始终对银行询证函的全过程保持控制，包括确定需要确认或填列的信息、选择适当的被询证者、设计询证函、发出询证函并予以跟进。

（四）“银行询证函”格式应符合《通知》及《操作指引》相关规定；对确定无需函证的项目，请将该项目或栏位用斜线划掉，不应留白。

（五）注册会计师应当对银行询证函（包括回函）中所列信息严格保密，仅用于注册会计师执业目的。

（六）银行询证函应按《通知》及《操作指引》相关规定加盖会计师事务所函证专用章、被审计单位预留印章及骑缝章。如遇账户注销、托管账户等其他特殊情况，请咨询我行受理机构并配合提供签章及资料。

（七）被审计单位应为我行客户。来函必须明确询证账户的开户网点，我行将以该开户网点对应范围进行查询和回函。未明确开户网点或未按邮寄地址邮寄的，我行将予以退函处理。

六、回函用章

（一）CFCA平台的函证回函由CFCA系统提供电子签章，名称为“鄂尔多斯农村商业银行股份有限公司电子函证专用章”。

（二）纸质函证用章为“鄂尔多斯农村商业银行股份有限公司营业部业务公章”。

 七、回函服务收费

           根据减费让利政策，我行目前免收询证函手续费。后续如有调整，将及时公示。

            八、业务服务与投诉

对于不满足《通知》《操作指引》及我行公示银行询证函受理要求的来函，我行将不予受理。

函证单位对回函有疑虑或相关业务服务有疑问的，可与受理机构沟通联系；投诉建议可致电0477-3155000。

    特此公告！

                                                                                                                                               鄂尔多斯农商银行

                                                                                                                                                2022年12月29日